主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2024年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。在县委、县政府的坚强领导下，全县各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，有效应对风险挑战，全县财政预算执行情况总体平稳。

——统筹资金，着力推动经济运行持续向好。2024年发行专项债券48400万元，支持后上作城中村改造、城乡供水一体化、二院病房楼等13个重点项目建设。争取增发国债和超长期特别国债6273万元，支持排水防涝、城市燃气老化管道及设施更新改造等项目建设。筹措资金1458万元，落实满负荷生产财政奖励、制造业高质量发展等政策，支持企业技术改造、专精特新“小巨人”及首次“小升规”企业培育等，惠及企业34家。

——强化支撑，着力促进乡村全面振兴。筹措资金5568万元，支持实施高标准农田示范区、玉米单产提升和大豆玉米带状复合种植等项目，夯实稳粮增产根基。拨付资金1404万元，持续推进农村改厕、人居环境整治等工作，提升乡村环境质量。统筹资金15139万元，推动通村道路、农村危房改造等基础设施建设，切实改善农村生产生活条件。

——突出重点，着力增进民生福祉。全年社会保障和就业支出4.16亿元，支持人才引育工作，促进高校毕业生、就业困难人员、农民工等重点人群就业。全年卫生健康支出2.05亿元，提高了对居民医保参保缴费补助标准，持续开展免费“两癌”“两筛”工作，加快村卫生室公有化建设进程，进一步提升基层医疗服务能力。全年教育支出4.57亿元，促进城乡义务教育均衡发展，落实好困难学生资助政策，实现贫困家庭学生“应助尽助”。

——巩固深化，审计整改成效显著。全面整改、专项整改、重点督办3种方式相结合的审计整改总体格局愈加成熟，整改联席会议作用进一步发挥。截至2025年7月底，针对2023年度审计查出问题中立行立改类问题整改率达到100%，整体整改率超过98%。

一、县级财政管理审计情况

（一）财政管理水平需要加强。一是财政暂付款清理消化目标任务未完成；二是温县国库库款保障水平较低，财政兑付能力不强；三是长期滞留大额存量资金807.58万元，未能形成实际支出。

（二）非税收入收缴不严格。一是非税收入入库不及时2043.74万元；二是1个单位坐收坐支非税收入228.52万元；三是1个单位应收未收非税收入3.51万元。

（三）预算绩效管理存在短板弱项。一是预算项目绩效目标设置不合理不完善；二是绩效评价标准体系有待建立，部分项目绩效评价脱离实际；三是6个单位未按规定开展绩效目标申报、评价工作。  

二、县级部门预算执行审计情况

（一）预算管理存在薄弱环节。3个单位无预算或超预算列支费用；1个单位预算编制细化不到位；2个单位应编未编政府采购预算；5个单位8个项目预算执行率过低。

（二）收支合规意识有待加强。5个单位存在违规使用资金、扩大支出问题，涉及资金57.11万元；4个单位存在大额资金支出和重大经济事项决策未经集体决定问题；3个单位未正确履行审批手续直接发放差旅补助、加班费。

（三）落实中央八项规定精神和过紧日子要求不够严格。2个单位无公函列支接待费10.94万元；1个单位超标准发放补助0.16万元；2个单位超标准列支印刷费；4个单位公车管理不规范。

（四）政府采购和项目管理不到位。5个单位政府采购程序、项目管理、验收不规范；1个单位未按合同约定及时支付项目资金15.61万元。

（五）会计管理和内控制度执行力度不够强。9个单位存在原始凭证不合规、不完整问题；6个单位未开展内审工作；6个单位存在记账错误、应记账未记账问题。

三、重点项目和重大风险审计情况

（一）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接审计情况。一是高标准农田建成后管护不到位，导致新增“非农化”“非粮化”面积111.64亩，因管护不力导致45眼机井出现不同程度损毁;二是农村道路管理缺位，存在全县农村道路底数不清、管护主体不明确、未经审批变更项目实施内容等问题;三是项目实施管理不到位，多个项目进展缓慢或闲置，未发挥财政资金效益。

（二）政府投资项目审计情况。一是4个单位建设项目基本手续不齐全，存在未取得施工许可等基本手续违规开工、验收不及时不合规等问题；二是2个单位未经审批擅自变更项目建设内容；三是2个单位未按合同约定支付工程款；四是2个项目核算不准确导致多计工程款34.10万元，1个项目设计不充分导致后期变更增加金额1050.02万元。

（三）重点经济领域风险审计情况

1.地方政府债务风险。一是专项债券项目谋划不科学，导致项目进展缓慢，7080万元债券资金滞留闲置；二是项目单位违规挪用专项债券资金1.04亿元用于其他项目支出；三是3个已运营的专项债券项目收益远低预期，偿债缺口形成风险。

2.国有企业经营风险。一是温县发展投资集团有限公司及下属公司（以下简称“发投集团”）债务风险较高，集团资产质量低、资产负债率高、偿债能力较弱；二是发投集团内部控制不严格，未经国资批准私自发放高管绩效工资，部分“三重一大”事项应报告未报告；三是现代国有企业制度建设有待加强，企业扁平化管理有待推进，未严格按照公司章程配备高管数量。

四、重点民生资金审计情况

（一）征迁资金审计情况。一是2个街道办发放拆迁补偿款审核把关不严，存在集体利益受损风险；二是5个乡镇（街道办）使用征迁资金时存在超范围支出、超标准补偿问题，涉及资金142.57万元;三是2个乡镇（街道办）工作推进缓慢，624.94万元拆迁资金长期滞留。

（二）涉农惠民资金审计情况。一是5个单位发放涉农惠民补贴不规范不及时，涉及资金20.77万元；二是有关部门审核把关不严，致使755名不符合条件人员享受补助44.27万元、4家培训机构骗取就业补贴资金10.98万元；三是个别村干部涉嫌侵占困难人员补助资金12.11万元。

五、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况。一是国有资产管理不到位，1家企业应收未收租金212.44万元，1家企业为民营企业担保代偿313.22万元，存在损失风险；二是项目投资管控不力，个别项目施工进度未达预期，国有资金415.05万元未发挥效益。

（二）行政事业性国有资产审计情况。一是基础管理需要持续完善，9个单位部分房产、办公设备未入固定资产账；二是出租出借或处置资产不规范问题较为普遍，9个单位存在未经审批出租房产、出借设备、处置资产随意等问题，2个单位存在应收未收租金、出借资金长期未收回等问题；三是资产使用绩效不高的问题依然存在，1个单位应制定未制定低效国有资产盘活处置实施方案，2个单位部分房产闲置。

六、重大违纪违法问题查处情况

2024年8月以来，审计共发现并移送重大违纪违法问题8起。主要有以下特点：一是民生领域侵害群众利益问题仍有发生，影响群众幸福感获得感；二是个别干部履职不到位，造成国有资产损失风险；三是个别企业利用虚假材料违规获取财政补助资金。

七、审计建议

（一）优化财政资源配置，提升保障能力

严格执行财政政策，持续改善预算管理体系。不断完善财政收入稳定增长机制，规范财政收支行为。持续规范项目库管理，严格落实政府采购制度。强化预算执行绩效约束，提高财政资金使用效益。

（二）强化重点领域监管，筑牢风险防线

构建重点项目全周期监管体系，强化项目全链条管控。进一步加强政府债务管理，建立动态监测机制，强化绩效监督，守牢风险底线。完善国有企业治理制度，建立债务风险评估和预警机制，增强合规经营意识，提高国有企业市场竞争力和自主经营能力，实现国有企业规范运作和健康发展。

（三）规范民生资金管理，保障民生福祉

加大对民生领域项目资金的监管力度，紧盯关键环节，确保民生资金使用安全有效、民生项目实施严格规范、惠民政策落到实处。进一步完善“一卡通”平台功能，提升惠民补贴发放的及时性、精准性。

（四）完善国有资产监管，提升运营质效

健全资产管理制度，推动国有资产高效利用与保值增值。规范资产出租出借程序，严格执行公开招租和收益上缴制度。强化资产处置监管，规范审批、评估和交易流程，切实发挥资产效益。

本报告反映了2024年度县级财政预算执行和其他财政收支情况审计发现的主要问题，对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对于重大违纪违法问题，依纪依法移交纪委监委和主管部门进一步调查处理。相关单位对审计查出问题能够及时制定整改方案，积极推进整改工作。下一步，县审计局将持续跟踪督促，确保审计查出问题在规定时限内整改销号，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是“十四五”规划收官之年，做好各项审计工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，严格执行县委的决策部署，自觉接受县人大及其常委会的监督，依法履行审计职责，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展，为奋力谱写中国式现代化温县新篇章贡献审计力量！

温县审计局

                                                         2025年11月10日