根据《中华人民共和国审计法》的规定，温县审计局自2025年7月28日至2025年9月29日，对温县中医院病房楼建设及监理项目施工标段（三次）进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

温县中医院病房楼建设及监理项目施工标段（三次）建设单位为温县中医院，工程地点位于温县子夏大街与新洛路交叉口东北角。该项目为新建，总建筑面积为14436.97㎡，其中地上建筑面积为11647.11㎡、地下建筑面积为2789.86㎡，层数为地上九层，地下一层，结构形式为框架剪力墙结构（具体内容详见招标文件工程量清单及施工图纸）。资金来源为债券资金和自筹（其中债券资金37327800元，自筹资金4352200元）。

项目实际开工日期为2019年8月9日，竣工日期为2021年10月15日,于2024年9月10日竣工验收。

二、审计评价意见

温县中医院积极配合审计工作，审计结果表明，该建设项目资料基本真实地反映了工程投资状况，实行了招投标制、监理制和合同管理制等建设项目基本管理制度。但在审计中发现，该项目在实施、管理、监督等方面还存在一些问题，如建设资金管理使用不规范、工程建设管理不合规等，还需进一步加强。

三、审计发现的主要问题

(一）基本程序履行情况

1.项目违规开工。

（二）建设资金管理使用情况  

1.未按规定编制竣工财务决算。

2.未按合同约定支付监理费用。

（三）工程造价方面的情况

1.多计工程款820267.65元。

（四）工程建设管理情况

1.招标程序不规范，涉及金额334088.35元。

2.借用资质承接服务类项目。

3.未按图纸施工，涉及金额45325.16元。

4.未及时组织竣工验收。

（五）工程绩效管理情况

1.未进行项目绩效评价。

2.项目设施存在安全风险。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对项目违规开工问题，要求县中医院应强化责任意识，建立审批前置核查机制，将“四证齐全”作为开工硬性条件，纳入内部审批流程节点；对未按规定编制竣工财务决算问题，要求县中医院按规定编制竣工财务决算；对未按合同约定支付监理费用问题，要求县中医院应按照合同约定支付剩余监理费用；对多计工程款820267.65元问题。要求县中医院应依法据实结算，对该部分多计工程款予以调整；对招标程序不规范，涉及金额334088.35元的问题，要求县中医院明确主体责任，加强对招标代理机构的审核管理力度，确保招标文件合规性及准确性，并对该项目增值税金予以调整；对借用资质承接服务类项目问题，要求县中医院应完善承包方资格审查与动态管理机制，严格杜绝资质借用与转包行为，后续项目应强化签约主体资质审核；对未按图纸施工，涉及金额45325.16元问题，要求县中医院加强竣工验收等关键环节的管控，对此项工程量及金额予以调整；对未及时组织竣工验收问题，要求县中医院应完善竣工验收管理机制，明确时限，杜绝此类问题再次发生；对未进行项目绩效评价问题，要求县中医院按规定对该项目进行绩效评价；对项目设施存在安全风险问题，要求县中医院要求施工单位对吊顶损坏部分进行修补。

针对审计发现的问题，温县审计局建议：一、完善建设项目管理制度，严格履行基本建设程序。二、强化建设单位主体责任。加强建设项目合同管理，严格竣工结算审核，提高合同履约效力，及时、准确支出各项建设费用，确保财政资金安全。三、加强项目建设全过程监督。重点健全招投标管理、施工过程监督及竣工验收等关键环节的管控，维护项目建设良性运转。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对项目违规开工问题问题，县中医院已制定项目管理制度；对未按规定编制竣工财务决算问题，县中医院已规定编制竣工财务决算；对未按合同约定支付监理费用问题，县中医院正在整改；对多计工程款820267.65元问题，县中医院正在整改；对招标程序不规范，涉及金额334088.35元问题，县中医院已整改，结算扣除此部分金额。对借用资质承接服务类项目、未及时组织竣工验收等问题，县中医院制定《温县中医院基本建设项目管理制度》，规范项目建设；对未按图纸施工，涉及金额45325.16元问题，县中医院正在整改；对未进行项目绩效评价问题，县中医院已按规定对该项目进行绩效评价；对项目设施存在安全风险，县中医院已要求施工单位对吊顶损坏部分进行修补，具体整改结果由县中医院向社会公告。

温县审计局

2025年12月12日