一、整改工作的部署推进情况

一是组织部署及时有力。县政府高度重视审计查出问题的整改工作，全面落实县人大常委会关于审计工作报告的审议意见，多次召开审计整改联席会议对审计查出问题整改工作进行专题研究部署，明确整改内容、完成期限和报送要求，确保问题整改到位。

二是监督力量贯通协同。通过领导批示、政府督办和加强审计监督与纪检监察、巡察等方面的协同配合，形成审计整改合力。要求被审计单位主要负责人履行第一责任人职责，将审计整改工作纳入领导班子重要议事日程，推动问题改到位、改彻底。

三是标准明确深化整改。要求被审计单位深入研究审计发现问题，按照《河南省审计查出问题整改认定暂行办法》要求，深挖问题的根源和症结，制定具有针对性和操作性的整改措施，推动整改工作落实落细，确保按时完成整改任务。

二、审计查出问题的整改情况

截至目前，审计查出的5大类148个问题，已整改146个，正在整改2个，整改率98.65%。

（一）贯彻落实重大决策部署审计查出问题整改情况

1.黄河流域生态保护和高质量发展审计整改情况

（1）生态保护修复方面。一是沿黄生态廊道建设管护不到位问题，相关单位已落实林木管护责任。二是林业生态治理不到位，未编制林业发展规划和森林抚育工程作业设计，相关单位已制定年度作业设计编制任务，将按照省市要求按时完成规划编制。三是水土保持政策执行不严问题，县政府已批复水土保持规划，水土保持补偿费已征收。

（2）水资源节约集约利用方面。一是水资源刚性约束不强问题，双控指标已完成，水资源论证工作有序开展，自备井加强日常监管。二是优化水资源配置和实施深度节水控水行动力度不够问题，26家重点取用水单位已安装远程监控系统，2个引黄用水工程已签订供水协议，制定年用水计划。三是未足额征收水资源税、未推行城镇非居民用水超定额累进加价制度问题，水资源税已征缴4.73万元，已协调有关部门推进制度落实。

（3）环境污染系统治理方面。一是农业面源污染综合治理工作不到位问题，养殖场污废均已清理到位，责任单位正按照相关方案要求开展污染耕地治理修复工作。二是工业污染协同治理工作不到位问题，通过加强环境监管，河流水质已达标，排污许可证已变更或办理，相关企业已按要求增加检测因子。三是城乡生活污染治理不到位问题，2家污水处理厂排放达标，通过雨污分流改造减轻污水处理厂运转压力，3个污水处理厂入河论证与排污许可证办理申领工作已完成，9个村镇污水处理厂已在全国排污许可证管理信息平台填报排污登记。

2.南水北调中线后续工程（河南段）生态保护和高质量发展审计整改情况

一是1个项目未严格履行基本建设程序问题，相关手续已补齐。二是1个项目进展缓慢问题，责任单位督促加快进度，已于2022年9月15日移交。三是1个单位专项资金37万元拨付缓慢问题，该笔资金已拨付。

3.“三个一批”重大项目推进审计整改情况

一是招商引资不合规问题，已按河南省人民政府《关于加强新形势下招商引资工作的意见》(豫政〔2020〕22号)的要求,废止有关招商引资奖励政策。二是未严格执行重大项目核查制度问题，现已按照相关制度执行。三是推进工程建设项目审批制度改革不到位问题，责任单位已出台具体文件。四是跟踪服务不到位问题，2023年7月底，大咖国际产业园二期项目供热管道铺设完成并满足其用气需求。

4.稳住经济一揽子及接续政策贯彻落实审计整改情况

一是工程项目进展缓慢问题，该项目已开工，正在有序推进。二是补贴资金未及时发放问题，责任单位已拨付30.70万元。

（二）县级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于财政收入管理不够严格方面

一是2个单位非税收入收缴不及时问题，正在整改，目前已收缴379.08万元。二是县财政非税收入入库不及时问题，财政部门已将所有收入入库。三是社保基金利息收入管理不规范问题，有关部门已将利息收入10.22万元上缴财政专户，优惠利率所涉及的利息1.13万元已收回。

2.关于财政资金管理和财政资源统筹还存在薄弱环节方面

一是暂付款清理计划未及时完成导致存在财政运行风险隐患问题，财政部门采取清理催收、存量消化、预算列支等多种方式清理消化暂付款。二是国库库款保障能力存在一定风险问题，财政部门采取措施严格落实“三保”支付的先后顺序。

3.关于股权投资账务处理不及时问题。财政部门已对股权投资进行补记账务处理。

（三）县级部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于依法收支依规决策意识不强方面

一是健全财务、资金管理、三重一大等制度，加强学习，今后严格执行有关规章制度。二是调整涉及账务。三是追回并上缴财政资金7.5万元，收回资金5.36万元。

2.关于落实中央八项规定精神和落实过紧日子要求不够到位方面

相关单位一是制定了公务接待、物资管理制度，今后将严格执行有关规定。二是及时退回违规发放补助1.47万元。三是补收餐费2.03万元。

3.关于预算管理仍需加强方面

一是加强预算管理，不再列支非预算单位费用。二是提高财务人员业务水平，规范预算执行，提高资金使用效益。三是加快项目资金支付，提高预算资金使用绩效。

4.关于会计管理和内部控制存在薄弱环节方面

一是规范票据管理，健全内控制度，加快开展内审工作。二是上缴财政资金27.25万元，清理长期挂账往来款2.33万元，通过补充原始凭证、调账等方式整改82.30万元。三是对相关责任人员进行处理。

（四）重大投资项目和重点民生资金审计查出问题的整改情况

1.重大投资项目审计整改情况。

（1）关于灾后恢复重建方面。一是未收履约保证金615.43万元问题，责任单位已收取履约保函。二是未按合同约定付清质量保证金16.3万元问题，责任单位已履行支付手续。

（2）关于“两湖两园”工程方面。一是公园绿化未按合同完成；二是园区内硬化未达标；三是工程变更不规范，上述问题审计金额694.08万元竣工结算审计时已进行扣减。

2.重点民生资金审计整改情况。

（1）关于医保基金和医疗机构审计方面。一是未落实公务员医疗补助政策问题，该政策已落实。二是16家医院存在违规收费行为问题，有关医院按照要求对违规收费行为整改。三是公立医疗机构经营发展方面，1家医院专项债资金闲置问题，该医院资金已支付；1家医院漏缴履约保证金11.07万元问题，该医院已补缴。四是基本公共卫生政策落实方面，1家乡级医疗机构对有慢性病购药记录的慢性病患者未纳入慢性病健康管理范畴问题，责任单位已将相关患者纳入慢性病健康管理范畴。

（2）关于就业相关资金使用审计方面。一是落实高质量推进“人人持证、技能河南”政策不到位，培训合格证书等证书取证比例过高问题，相关单位已按要求整改，2023年第一期就业技能培训班取得培训合格证书的学员不超过10%。二是不符合条件人员领取补助资金1.83万元问题，相关补助已退回。三是就业培训绩效不明显，就业比例较低，近三年培训后就业比例约为十分之一问题，制定了《温县创业就业培训资金绩效管理办法》，加强绩效管理。四是资金补贴资料管理较为混乱问题，相关资料已重新整理补齐。

（3）关于教育相关资金使用审计方面。一是1所学校“三重一大”制度落实不到位问题，该学校完善了学校规章制度，今后将严格执行。二是1所学校违规使用生均经费列支个人费用和发放补助0.96万元问题，该学校已将0.96万元收回并上缴财政。三是1所学校办学质量存在薄弱环节，图书配备数量不达标、个别教师不符合任职要求问题，该学校通过对原有图书整理归档、采购图书，生均图书已达标；不符合任职要求教师已调离教学岗位。四是职业教育工作仍需提升，落实“人人持证、技能河南”建设任务不达标，2022年度四分之一毕业生未取得任何职业能力证书问题，责任单位加大了学生取证工作力度，2023年度88.93%毕业生取得职业能力证书。五是2所学校均未落实食堂公益性原则和非营利性要求问题，相关单位通过降低饭菜价格等措施，餐厅以往盈余已基本冲销。

（五）国有资产资源管理审计查出问题的整改情况

1.企业资产审计整改情况。

（1）关于会计信息不准确方面。1家企业通过往来款核算收入导致收入少计390.03万元，少提固定资产折旧导致费用少计32.81万元问题，该企业已按会计制度调账。

（2）关于资产不实方面。1家企业部分账面资产实际已不存在或无法收回问题，该企业已按会计制度规定进行账务处理。

（3）关于资产管理仍较薄弱方面。1家企业大额投资项目超过1年没有实质进展造成无效或低效投资问题，有关企业积极推进，已完成招投标，正在办理施工前期手续。1家企业出售资产价款172.83万元超过1年没有收回问题，有关企业已收回162.83万元，尾款10万元将在办理不动产变更手续后解决。1家企业对外出租资产合同期限违反法律规定问题，有关企业已按规定修改合同。

2.行政事业单位资产管理审计整改情况。

（1）关于国有资产管理基础工作还存在薄弱环节方面。2个单位购置的固定资产未登记入账问题，相关单位固定资产已入账。1个单位固定资产未计提折旧问题，责任单位已补录了科目。1个单位物资出入库未设置台账，责任单位已设置救灾防汛物资台账。

（2）关于违规使用和处置国有资产方面。1个单位资产处置程序不规范问题，县财政局出台文件《关于进一步明确全县行政事业单位国有资产报废处置工作的通知》（温财国资﹝2023﹞8号）规范处置程序。1个单位资产处置进度较慢问题，责任单位相关资产已拍卖成功，收回资金479万元。1个单位资产出租合同期限违规问题，责任单位成立超期租赁合同专项整治领导小组，党委书记任组长，推动整改工作。

（3）关于部分国有资产使用效率低下方面。应收未收租金10万元问题，责任单位通过民事调解已收回款项。设备闲置问题，责任单位相关设备已投入使用。

3.国有自然资源资产审计整改情况。

一是生态治理项目及资金管理使用不严格，项目进展缓慢导致中央大气污染防治资金1450万元闲置问题，已支付资金895.91万元，项目计划于9月底前结束，同时完成资金支付。二是生态保护补助资金管理使用不严格，2022年农村清洁取暖运营补贴审核不严导致发放错误，涉及5个乡镇（街道）10个村26户农户问题，正在整改中，1个乡镇已将错放补贴追回重新发放，镇纪委对相关两名人员给予全镇通报批评。三是相关单位协调不力影响群众利益，被征地农民基本养老保险补贴未按规定及时支出问题，目前资金已支付65.19%。

三、下步工作措施

下一步，我们将在县委、县政府的领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，切实增强思想自觉、政治自觉、行动自觉，敢于动真碰硬，统筹做好审计“上半篇文章”和整改“下半篇文章”，做好常态化“经济体检”工作，为我县经济社会高质量发展提供坚实保障。一是不断强化系统施治。压实整改责任，细化整改要求，严格整改标准和时限，确保问题应该尽改、高质量完成整改，严格落实整改销号，确保整改任务落实到位。二是持续加强督促检查。加大跟踪督促检查力度，指导解决整改具体方向，推动采取切实管用整改措施，对未完成整改的问题，促进落实、一抓到底；对已完成整改的问题，强化建章立制和跟踪问效。三是注重提高整改效果。把审计发现问题整改情况纳入各类考核事项，将审计整改成果有效转化为治理效能，提高审计整改“治本”成效，有效形成标本兼治，推动治理体系和治理能力提升。