根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，温县审计局组成审计组，自2022年11月7日至2023年1月17日，对温县发展投资集团有限公司2021年资产负债损益情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

温县发展投资集团有限公司（以下简称发投集团）是负责“温县国有资本投资运营”的唯一综合型、管理型的国有独资企业，目前下属5家二级企业，共有职工48人，发投集团内部设置招采部、综合部、资金部、资运部、财务部、工程部、风控部7个部门。履行出资人职责的是温县财政局投融资服务中心。

发投集团制定有《办公用品管理制度》、《公务用车管理办法》、《加班值班管理办法》、《支付和费用报销管理办法（试行）》、《招标采购管理办法（试行）》等内控制度，经测试，部分制度未能有效执行。

二、审计评价意见

审计结果表明，发投集团积极推动转型发展，努力规范内部控制，提供的会计资料基本真实地反映单位财务状况，收支基本符合会计法和其他财经法规的规定。但发投集团还存在财务管理不规范、国有资产管理不到位、管理制度未落实等问题。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）财务收支管理方面

1.招待费报销不合规

2.未代扣代缴个税

（二）资产管理方面

1.未登记固定资产台账。

（三）现代国有企业制度建设执行方面

1.公司章程未及时修改

2.外部董事人数比例未过半

3.未严格执行“三重一大”制度

4.基本管理制度未经董事会审议

四、审计处理和整改情况

针对上述问题，温县审计局已提出了审计建议。具体整改情况由发投集团自行向社会公告。

2023年1月17日