根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，我局组成审计组，自2022年3月22日至2022年4月30日对温县财政局2021年度部门预算执行和其他财政收支进行审计，并对其下属的14个乡镇财政所（工作站）、温县财源中小企业担保有限公司进行了延伸审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系

温县财政局主要负责全县主管全县财政收支、财税政策及国有资产管理宏观调控等工作。温县财政局共有职工194人，内设行政科室15个，下辖3个副科级机构。11个乡镇（街道办事处）财政所、3个工作站的财务收支均单独核算，财务实行报账制；1家企业独立核算，自负盈亏。

（二）部门预算执行结果

2021年财政局机关报表反映总收入2277.3万元，其中：财政拨款收入2277.3 万元；总支出2353.8万元，其中：业务费用2353.8万元；本期收支差额76.5万元（上一年专项结转资金）。

财政局2021年预决算资料显示年初县财政批复收入支出预算为1778.52万元；本年收入决算数为2277.3万元，本年支出决算数为2353.8万元，本年收支结余－76.5万元。年初结转结余76.5万元，年末结转数为0万元。

（三）资产负债情况

截至2021年12月底资产负债情况，

财政局机关：资产572.02万元，其中流动资产33.73万元，非流动资产538.29万元。负债2.21万元，净资产569.81万元。

（四）内部控制制度及其执行情况

温县财政局制定有《财务管理制度》、《车辆管理制度暂行办法》等有关内控制度。经初步测试，多数内控制度基本有效执行。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）财务监督管理方面存在的问题

1.对下属单位财务收支监督不到位

（1）部分基层财政站所在无公车费用预算的情况下列支燃油维修费用

（2）部分基层站所存在不合规票据入账的问题

2.落实新的政府会计制度有缺项

（二）政府投资项目监督管理方面存在的问题

1.评审人员未严格执行评审规定

2.超标准预留保证金

（三）政府融资担保职责履行方面存在的问题

1.贷前审核机制不完善

2.未严格执行保后检查制度

3.追偿工作开展滞后

三、审计处理和整改情况

针对上述问题，温县审计局已依法出具审计报告，并提出审计建议。对审计指出的问题，温县财政局已积极进行整改。具体整改情况由其自行向社会公告。

2022年10月12日