一、一般公共预算说明

（一）主要收入项目

1、增值税33250万元，增长34.8%。

2、企业所得税17530万元，增长36.4%。

3、城市维护建设税3200万元，增长41.8%。

4、房产税1700万元，增长24.1%。

5、印花税1400万元，增长17.2%。

6、城镇土地使用税6700万元，增长1.2%。

7、土地增值税8000万元，下降3.6%。

8、车船税2000万元，增长20.6%。

9、罚没收入12294万元，增长34.7%。

10、国有资源有偿使用收入7595万元，增长18.8%。

11、专项收入2584万元，增长7.9%。

（二）上级补助收入情况

上级补助我县资金共计118688万元，1、税收返还7461万元；2、一般性转移支付收入108938万元；3、专项转移支付收入2289万元，其中一般公共服务1万元、教育57万元、科学技术102万元、文化旅游体育与传媒140万元、卫生健康154万元、农林水528万元、交通运输1295万元、商业服务业12万元。

（三）主要支出科目

1、一般公共服务支出25725万元，同比增长13.7%。

2、公共安全支出15210万元，同比下降11.3%。

3、教育支出40285万元，同比增长6.9%。

4、科学技术和文化旅游体育与传媒支出13391万元，同比增长53.4%。

5、社会保障和就业支出43219万元，同比下降6.9%。

6、卫生健康支出35653万元，同比增长16.2%。

7、节能环保支出6935万元，同比下降34.7%。

8、城乡社区支出5246万元，同比增长17.1%。

9、农林水支出26325万元，同比增长31.6%。

二、政府性基金预算说明

2021年，全县政府性基金收入拟定为113016万元，上年结转2280万元，上级转移支付补助收入2189万元，收入总计117485万元，调入一般公共预算24200万元后，可支配财力为93285万元。

按照以收定支、专款专用的原则，政府性基金支出拟安排90555万元，还本支出拟安排2730万元。

三、政府债务情况

严控政府债务规模，科学编制年度债务收支计划，按照政府债务管理办法，将政府债务规模严格控制在批准的限额内。

省财政厅核定我县2020年政府债务限额18.5亿元，其中：一般债务7.54亿元，专项债务10.96亿元。

截至2020年底，我县政府债务余额合计16.78亿元（一般债务6.06亿元，专项债务10.72亿元），全县政府债务余额未超过省财政厅规定的限额。

2020年度，省政府转贷温县地方政府债券额度68445万元，其中新增债券59100万元，再融资债券9345万元。2020 年债券还本付息额为14618万元，其中本金9945万元，利息4673万元。2021年度，温县地方政府债券还本付息预算数为9472万元，其中: 一般债券还本预算155万元，一般债券付息预算2230万元，专项债券还本预算2730万元，专项债券付息预算4357万元。2021年度，温县国际金融组织和外国政府贷款还本付息预算数为200万元，其中:还本140万元，付息60万元。

四、绩效评价情况说明

2020年，通过财政扶贫资金动态监控平台开展扶贫项目绩效价评工作，我县选择了道路等基础设施建设项目、农村饮水安全项目、特色产业扶贫项目、小额信贷贴息项目、学生资助补助、资产收益扶贫项目、其他等7类58个扶贫资金项目开展绩效评价工作，涉及资金较大的有：资产收益扶贫项目评价资金1709.52万元、道路等基础设施建设项目评价资金650.38万元，其他评价资金222万元、农村饮水安全项目评价资金112.8万元，学生资助补助评价资金95.22万元、小额信贷贴息项目评价资金25万元等，扶贫项目总计评价资金2823.92万元，占扶贫资金项目预算指标金额的比例为100% 。

通过开展绩效评价，各预算单位进一步认识到财政支出绩效评价工作的重要性和紧迫性，有效改变了过去部门和单位存在的“重预算轻管理、重分配轻监督、重使用轻效益”的观念，引导单位逐步树立绩效理念。

2021年编制预算时，实现了项目支出绩效目标管理全覆盖。所有预算单位要对项目支出确定绩效目标，填报《2020年项目绩效目标申报表》报县财政局审核。县财政局将绩效目标作为预算安排的前置条件，对于没有绩效目标或绩效目标不明确的项目，原则上不予安排。

五、“三公”经费支出预算情况说明

全县2021 年“三公”经费预算为1263.94万元。2021年“三公”经费支出预算数比 2020年预算数减少153.63万元,下降10.8%。

具体支出情况如下：

（一）因公出国（境）费 0万元。预算数比2020年减少135万元，属于净减少，按照市委、市政府2020年工作安排，县委、县政府主要领导2020年有出国计划，2021年上级未安排因公出国事项。

（二）公务用车购置及运行费1064.97万元，比2020年预算数减少14.96万元，下降1.4%。其中公务车辆购置费434.14万元，比2020年预算数减少6.86万元，下降1.5%，原因是事业单位车改后，允许保留公车，原公车多为报废车辆需重新更换；公车运行维护费630.83万元，比2020年预算数减少8.1万元，降低1.3%，主要用于行政事业单位因开展工作需要而发生的公务用车运行维护费，减少原因是贯彻厉行节约。

（三）公务接待费198.97万元，主要用于按规定开支的各类公务接待支出。预算数比2020年预算数减少3.67万元，降低1.8%。主要原因：贯彻厉行节约原则，压缩公务接待费标准和范围。

六、名词解释

1.政府债券

根据《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》要求，地方政府债务只能通过发行政府债券方式举借。市县通过省级政府代为举借。除此之外，地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务。我省从2015年开始发行地方政府债券。政府债券按照用途分为置换债券和新增债券两类。置换债券用于偿还符合规定的政府债务本金以及库款归垫，不得用于除此以外的其他任何用途。新增债券要依法用于公益性资本支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，加大对保障改善民生和经济结构调整的支持力度，不得用于经常性支出，杜绝用于楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。

2.转移支付

中央政府（或上级政府）对地方政府（或下级政府）进行无偿的财政资金转移。转移支付包括一般性转移支付和专项转移支付。一般性转移支付，指中央政府（或上级政府）对有财力缺口的地方政府（或下级政府），按照规范的办法给予的补助，地方政府（或下级政府）可以按照相关规定统筹安排使用。专项转移支付，指中央政府（或上级政府）对承担委托事务、共同事务的地方政府（或下级政府），给予的具有指定用途的资金补助，以及对应当由地方政府（或下级政府）承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。

3.税收返还

现行中央对地方税收返还包括:增值税和消费税返还、所得税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还。

4.预算稳定调节基金

是指一般公共预算年度执行中超收收入或结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补以后年度预算资金的不足，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。

5.地方政府债务

2016年，省政府印发的《关于加强政府性债务管理的意见》指出，全省加快建立“责、权、利”相匹配和“借、用、还”相统一的政府性债务管理机制。省政府依法统一举借全省政府债务，省辖市、县（市、区）确需举借政府债务的由省政府代为举借。省政府授权省财政厅通过发行债券方式举借政府债务。各级政府在经批准的限额内举借债务，报本级人大或其常委会批准。政府债务分类纳入预算管理，只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出。省财政厅印发的《关于对市县政府债务实行限额管理的实施意见》，要求加强政府债务规模控制。

6.农业支持保护补贴

2016年5月财政部、农业部印发了《关于全面推开农业“三项补贴”改革工作的通知》，将种粮农民直接补贴、农作物良种补贴和农资综合补贴合并为农业支持保护补贴。政策目标调整为支持耕地地力保护和粮食适度规模经营。

7.公务卡

是预算单位人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡制度是以国库单一账户体系为基础，以银行卡为载体的现代财政支付管理制度，是现代财政国库管理制度体系的组成部分。公务卡的使用增加了公务支出的透明度，对加强“三公经费”管理、落实厉行节约反对浪费政策、推进源头防治腐败工作都具有重要意义。

8.盘活财政存量资金

财政存量资金，是预算安排的在年末还没有实际支付出去的资金。按资金形成的时间可分为两种：一是结余资金，即项目实施周期已结束、项目目标提前完成或项目实施计划调整，不需要继续支出预算资金；连续两年未用完的结转资金。二是结转资金，即预算未全部执行或未执行，下年需按原用途继续使用的预算资金。

《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》对有效盘活存量资金提出了明确要求，县财政积极按照要求盘活财政存量资金，控制结转结余资金规模，对结余资金和连续两年未使用完的结转资金予以收回，统筹安排用于落实稳增长政策和全县重点支出。