受县政府委托，县审计局局长李辉向温县十四届人大常委会第12次会议作《关于2017年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。现将有关审计结果公告如下：

审计结果表明，2017年，县直各部门在县委、县政府的正确领导下，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持高质量发展根本方向，主动对应新常态，全力实现新作为，认真落实县人代会批准的财政预算，较好地完成了年度预算收支及各项任务。

一是财政保障能力稳中趋好。当年本级财政收入完成10.22亿元，其中一般公共预算收入完成7.43亿元，较上年增长11%，10个乡镇(街道)超额完成税收收入任务;税收收入结构比重有所提高，占一般公共预算收入的66％。

二是重大政策落实积极推进。县级财政认真落实中央各项政策，切实减轻企业和个人负担，规范行政事业收费行为，支持解决企业融资困难。企业税费优惠政策退税1707万元，免征13项行政事业性收费项目，解决33家企业担保贷款6837万元。

三是是民生福祉有效增强。县级财政涉及民生投入15.53亿元，占一般公共预算的80％，其中脱贫攻坚投入增长较大，较上年增长76％，惠及教育、医疗卫生、社会保障就业、农林水等多方领域，安排产业扶贫、整村推进等扶贫专项资金1916万元，筹措贫困户担保贷款4313万元，为落实扶贫攻坚政策提供了资金保障。

一、县级财政预算执行审计情况

（一）财政预算管理方面审计情况

1.财政编制个别项目不符合要求。一是县级年初预算与部门预算不一致。1个部门的年初预算没有编制基金项目预算，县财政实际安排该单位基金项目预算资金630万元。二是县级财政年初预算安排2个非本级预算单位补助经费576.02万元。

2.部分预算支出核算不准确。县财政在编制年初预算时，未按照政府年度项目计划足额安排项目资金，在预算执行过程中，以出借形式付财政资金予以实施，少列预算支出。

（二）税收征管方面存在的问题

对2017年耕地占用税和19个企业税款征收情况进行了抽查，并对2013年至2017年省市批复的农用耕地转作建设用地情况进行了落实。审计发现，一是1个单位少申报耕地占用税295.91万元，二是2家企业未申报城镇土地使用税21.47万元，三是2家企业少申报城镇土地使用税1324万元，四是1个公司欠缴城镇土地使用税16.44万元。

（三）县级部门预算执行审计情况

1.“三公”经费和津贴补助管理不够规范。5个单位无公函报销公务接待、列支加班餐等违规公务接待9.21万元。5个单位在日常工作中，分别以工作通讯补助、加班工资等名义发放津贴补助共计13.19万元。

2.个别单位挪用项目资金补充行政运行经费。4个单位以行政运行经费不足、项目管理等理由，用本单位管理的专项资金列支行政运行费用25.61万元

（四）重大工程和民生资金审计情况

1.部分民生工程没有按期完成。经初步调6个单位15个民生工程进展情况，有5个项目资金筹集不到位2.88亿元，6个项目工程未达到应完成的目标要求。

2.“创业款贴息”资金监管不够严格。在“创业贷款贴息”项目实施中，自主创业贷款1人借用实体店营业执照申请贷款;25人在申请时，其实体工商登记处于注销状态，贷款金额220万元，涉及贴息1397万元;42人在贷款期间，注销了工商登记，贷款金额402万元，涉及贴息26.16万元。

二、三大攻坚战相关审计情况

（一）地方政府性债务审计调查情况

一是财政风险控制还不够严格。存在财政隐形赤字4.62亿元，出借财政资金2.21亿元未及时收回。二是地方政府性债务监管不严。两个医院融资租赁购入大型医疗设备，形成债务2800万元三是1个融资平合公司存在用政府资产违规融资事项。

（二）扶贫审计情况

一是项目设计不合理、数据统计不准确，造成施工过程中变更较多。如1个项目因设计中清单数据不准确无法按清单施工，1个项目设计中存在漏项。二是项目前期调研不充分，没有详细实地勘察或未充分征求群众意见，实际情况与设计不符导致被动变更。如1个项目与实际地形地貌不符，部分工程无法施工。三是个别贫困人口未能及时办理医疗保险参保手续，未达到社会保全盖四是项目验收不严道，未按实际施工情况据实验收25个目送审金额9365万元，17个项存在增工程量及工程价款等问题。

（三）环境保护审计情况

一是项目实施形成的固定资产没有进行登记管理。使用环保资金购置专用车辆、废料打包机、垃圾桶等资产164.91万元，下拨给村委会管理后，没有按照规定登记管理，存在资产流失隐是档案资料不齐全。“锅炉拆改”项目实施中，6个企业无拆改前照片，2个企业使用同一合拆除照片，不能印证拆改前的实际情况。

三、审计建议

（一）依法加强财政收支管理。继续深化预算管理制度改革，坚持量入为出、收支平衡的原则，规范项目预算和部门预算编制，足额安排《预算法》规定的预算项目，规范预算调整，加强防范财政风险措施，依法推进法治财政建设，提高财政管理水平。

（二）加强项目实施绩效管理。坚持“先定办法、再分资金”的原则，从项目设立、预算编制、项目执行、绩效评价和监督检查等方面加强管理，严禁改变项目资金用途，完善责任追究和容错责任机制，促进项目实施进度，提高财政资金使用绩效。

（三）依法行政严肃财经纪律。增强财务人员及相关人员的法纪意识，树立遵纪守法、依法规范财政支出观念，严格执行中央八项规定，保障运行经费的规范、合理支出。