关于温县2005年财政预算执行情况和2006年财政预算（草案）的报告
——2006年2月15日在温县第十一届人民代表大会第四次会议上
县财政局局长 褚振中
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2005年财政预算执行情况和2006年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。
一、2005年财政预算执行情况
根据县十一届人大常委会第十七次会议审议批准的2005年财政预算调整方案，全县地方财政收入预算为15873万元，实际完成21335万元，占年预算134.4%，同比增长76.6%。其中：县级地方财政收入预算为11331万元，实际完成15551万元，占年预算137.2%，同比增长74.5%；乡镇地方财政收入预算为4542万元，实际完成5784万元，占年预算127.3%，同比增长82.7%。
（一）一般预算收入完成21200万元，占年预算134.4%，同比增长77%。其中：县级完成15419万元，占年预算137.3%，同比增长74.9%；乡镇完成5781万元，占年预算127.3%，同比增长82.8%。分项完成情况是：
1、工商税和企业所得税完成9295万元，占年预算119.8%，同比增长44.2%。其中：县级完成4076万元，占年预算88.2%，同比增长8%；乡镇完成5219万元，占年预算166.5%，同比增长95.1%。
2、农业四税完成919万元，占年预算255.3%，同比增长132.1%（按可比口径）。其中：县级完成917万元，占年预算254.7%，同比增长3倍（主要是契税大幅增长形成）；乡镇完成2万元。
3、专项收入完成326万元（均属县级收入），占年预算96.2%，同比增长8.3%。
4、行政性收费和罚没收入完成3712万元，占年预算121.5%，同比增长25.8%。其中：县级完成3408万元，占年预算201.8%，同比增长26.1％（主要是新增部分行政性收费项目纳入预算内管理形成）；乡镇完成304万元，占年预算22.3%，同比增长23.1%。
5、国有资产经营收益完成6890万元，占年预算161.7%（主要是企业改制收入形成）。其中：县级完成6681万元，占年预算158.3%；乡镇完成209万元。
6、其他收入完成58万元。
（二）基金收入完成135万元,占年预算132.4％，同比增长36.4％。其中：县直完成132万元，占年预算132%，同比增长36.1%；乡镇完成3万元。
根据县十一届人大常委会第十七次会议审议批准的2005年财政预算调整方案，全县财政支出预算为24711万元，实际完成40998万元，占年预算165.9%（超预算支出，主要是争取上级财政资金形成。下同）。其中：县级财政支出预算为20771万元，实际完成35002万元，占年预算168.5%；乡镇财政支出预算为3940万元，实际完成5996万元，占年预算152.2%。
（一）一般预算支出完成39579万元，占年预算161%。其中：县级完成33586万元，占年预算162.7%；乡镇完成5993万元，占年预算152.2%。分项完成情况是：
1、农业、林业、水利和气象支出2017万元，占年预算223.6%。其中：县级支出1454万元，占年预算290.8%；乡镇支出563万元，占年预算140%。
2、科教文卫事业费支出8629万元，占年预算115.9%。其中：县级支出7975万元，占年预算115.8%；乡镇支出654万元，占年预算117%。
3、工交等其他部门事业费支出551万元，占年预算100.9%。其中：县级支出293万元，占年预算150.3%；乡镇支出258万元，占年预算73.5%。
4、行政事业离退休费、社会抚恤费、社会保障费支出3678万元，占年预算150.9%。其中：县级支出3528万元，占年预算154.2%；乡镇支出150万元，占年预算100%。
5、行政、公检法司支出7423万元，占年预算160%。其中：县级支出5101万元，占年预算157.9%；乡镇支出2322万元，占年预算165%。
6、城市维护费支出1262万元，占年预算184.5%。其中：县级支出1247万元，占年预算182.3%；乡镇支出15万元。
7、基本建设和专项支出10450万元，占年预算250.9%（主要是上级追加形成）。其中：县级支出10269万元，占年预算248.1%；乡镇支出181万元，占年预算696.2%。
8、其他支出5569万元，占年预算170.4%。其中：县级支出3719万元，占年预算167.1%；乡镇支出1850万元，占年预算177.4%。
（二）基金支出1419万元，占年预算1126.2％（主要是上级追加形成）。其中：县级支出1416万元，占年预算1141.9%；乡镇支出3万元。
2005年全县财政预算执行结果：财力收入总计43596万元，其中：地方财政收入21335万元，税收返还3196万元，上级财政补助18423万元，上年结余642万元(含2005年补助2004年财力)。扣除体制上解、专项上解2502万元，全县可用财力41094万元。2005年全县支出40998万元，收支相抵滚存结余96万元。
综合分析去年的预算执行情况，由于县委、县政府的正确领导，县人大、县政协的有效监督和全县上下卓有成效的工作，以及上级财政部门的大力支持，我县的财政预算执行情况较好，具体表现在以下四个方面：
（一）财政收入实现了快速增长
今年以来，随着县委、县政府“工业兴县”战略的深入实施，招商引资、项目建设工作力度进一步加大，县域经济蓬勃发展，一大批新企业、新项目相继投产达产，财源建设初见成效，同时积极拓宽收入渠道，千方百计增加财政收入，财政收入增幅再创历史新高，收入总量首次突破2亿元大关。
（二）支出结构进一步优化
今年以来，我们按照“保工资、保运转、保稳定、保重点、促发展”的原则，优化支出结构，合理调度资金，集中财力办大事。在保障全县财政供养人员工资及时足额发放的前提下，加大财政投入，确保了全县各项社会事业的健康发展。一是加大财政对三农的投入。筹措资金1997万元，用于粮食直补、退耕还林、农机补贴和其他支农支出，为解决三农问题促进农业生产发挥了积极作用。二是加大对基础设施建设的投入。筹措资金3276万元，用于城市建设、城市供水、农村道路、引黄补源、三馆建设、旅游开发等重点项目建设，保证了重点项目建设的顺利进行。三是加大对教育事业的投入。筹措资金436万元，用于中小学危房改造、校舍建设和布局调整，进一步改善了我县的办学条件。四是加大对社会保障的投入。筹措资金1575万元，用于优抚、救灾、城镇低保、农村低保、五保户供养、计生困难户救助、下岗职工再就业以及农村贫困生的“两免一补”，并对优抚对象、城镇低保、农村低保和五保户供养、计生困难户救助资金实行银行代发，使社会弱势群体得到有效救助，实现了应保尽保。通过财政支出结构的调整，财政的保障能力进一步增强，初步实现了由吃饭财政向公共财政的过渡。
（三）争取资金再创新高
今年以来，县委、县政府领导不断加大招商引资工作力度，经常带领财政等相关部门积极向上争取项目和补助资金。经过多方努力，我县共争取上级财政资金16851万元，较上年增加5349万元，有效地缓解了财政困难，保证了我县财政的正常运转。
（四）财政改革进一步深化
一是大力推行国库集中收付制度改革。在全市首家顺利实行国库集中收付办法。减少了资金拨付环节，提高了资金使用效益，国库支付效率不断提高。二是积极开展清财化债试点工作，并取得了明显成效，受到了省税改办的充分肯定。三是政府采购制度进一步深化。实行了政府采购管办分离的办法，建立了监督制约机制，使政府采购行为更加规范。四是建立村级经费保障机制。安排专项资金保障村级正常运转，并将村组干部的报酬实行财政直接支付，促进了农村基层政权建设和农村社会的稳定。
过去的一年，通过卓有成效地开展各项财政工作，取得了一定成绩，但我们清醒地认识到，财政收入规模和质量还有待进一步提高。县乡财政债务包袱沉重，偿债压力大，收支矛盾突出等问题还将长期影响财政的正常运行。
二、2006年财政预算（草案）
（一）2006年财政收入预算（草案）
2006年是“十一五”的开局之年，是加快我县财政经济发展的重要一年，展望今年的财政经济形势，前景看好：一是随着县委、县政府“工业兴县”战略的强力推进，以及我县基础设施和投资环境的不断改善，外来企业在我县投资发展的势头更加强劲，新建企业和新上项目相继投产见效，一批大个头骨干企业将成为我县的支柱财源；二是随着四通八达的路网工程陆续建成通车，我县的区位优势日益显现，人流、物流、车流不断增加，加上旧城改造步伐的加快，第三产业将呈现一派繁荣景象，房地产市场更加活跃，对财政的贡献率将明显攀升；三是随着交通运输营业税征管措施的进一步强化，以及南水北调等重点工程全面开工，也将形成财政收入新的增长点。四是随着企业改制步伐的加快，国有资产出让收入将进一步增加。扣除个人所得税起征点提高等减收因素，预计2006年总体可增加财政收入3627万元。
基于上述分析和县委、县政府的总体部署，我县2006年财政收入预算安排的基本思路是：培植财源基础，优化收入结构，提高收入质量，壮大财政实力。全县地方财政收入拟定为24962万元，同比增长17%，其中:县级地方财政收入拟定为18195万元，同比增长17%；乡镇地方财政收入拟定为6767万元，同比增长17%。
1、一般预算收入拟定为24827万元，同比增长17.1%。其中：县级18063万元，同比增长17.1%；乡镇6764万元，同比增长17%。分项情况是：
（1）工商税和企业所得税10982万元，同比增长18.1%。其中：县级4841万元，同比增长18.8%；乡镇6141万元，同比增长17.7%。
（2）契税和耕地占用税1078万元，同比增长17.3%。
（3）专项收入365万元，同比增长12%。
（4）行政性收费和罚没收入5199万元, 同比增长40.1%。
（5）国有资产经营收益7203万元，同比增长4.5%。
2、基金收入拟定为135万元，同比持平。
（二）2006年财政支出预算（草案）
根据2006年财力状况和财政支出需求，按照县委、县政府的总体安排部署，财政预算支出的基本思路是：确保重点、兼顾一般、量入为出、收支平衡。全县地方财政预算支出拟定为33156万元，同比增长34.2%，其中：县直预算支出拟定为27192万元，同比增长30.9%；乡镇预算支出拟定为5964万元，同比增长51.4%。
1、一般预算支出33021万元，同比增长34.3%。其中：县直预算支出27060万元，同比增长31.1%；乡镇预算支出5961万元，同比增长51.4%。分项安排情况是：
（1）农业、林业、水利和气象支出1302万元，同比增长44.3%。其中：县级支出665万元，同比增长33%；乡镇支出637万元，同比增长58.5%。
（2）科教文卫事业费支出8345万元，同比增长12.1%。其中：县级支出7680万元，同比增长11.5%；乡镇支出665万元，同比增长19%。
（3）工交等其他部门事业费支出553万元，同比增长1.3%。其中：县级支出353万元，同比增长81%；乡镇支出200万元，同比下降43%（主要是乡财政所人员上划列县级支出形成）。
（4）行政事业离退休费、社会抚恤费和社会保障费支出2661万元，同比增长9.1%。其中：县级支出2511万元，同比增长9.7%；乡镇支出150万元，同比持平。
（5）行政、公检法司支出5250万元，同比增长13.2%。其中：县级支出3843万元，同比增长18.9%；乡镇支出1407万元，同比持平。
（6）城市维护费支出690万元，同比增长0.9%。
（7）基本建设和专项支出6754万元，同比增长62.2%，其中：县级支出6516万元，同比增长57.4%；乡镇支出238万元，同比增长815.4%。
（8）其他支出6966万元，同比增长113.2%。其中：县直支出4302万元，同比增长93.3%；乡镇2664万元，同比增长155.4%。
（9）预备费支出500万元，同比持平。
2、基金支出135万元，同比增长7.1%。其中：县直预算支出132万元，同比增长6.5%；乡镇预算支出3万元，同比增长50%。
2006年财政预算预计执行结果：全县财力总收入36637万元，其中地方财政收入24962万元，税收返还3235万元，转移支付补助8344万元，上年结余96万元，扣除上解支出3431万元，可用财力为33206万元，支出预算33156万元，预计可实现收支平衡，略有结余。
三、努力做好2006年的各项财政工作
2006年，我们将在县委、县政府的正确领导下，按照本次人代会审议批准的财政收支预算，以科学发展观统领财政工作，围绕“做大财政蛋糕，做小财政供养系数，做优财政资源配置，做强财政公共保障能力”的总体目标，狠抓增收节支，优化支出结构，切实保障重点支出需要，不断分析研究财政工作面临的新形势、新问题，切实做好以下几个方面的工作：
（一）加强财源建设, 强化税收征管, 确保收入任务完成
一是积极调整财政政策方向和工作着力点，综合运用财政贴息、税收优惠、以奖代补等财税政策，引进有效投资，发展开放型经济，培植长效财源，大力发展税源经济，推动财政收入稳定增长。二是在切实加强税收征管的同时，不断拓宽财源渠道。充分抓住南水北调全面开工的机遇,挖掘新增税源，进一步加强对建筑营业税、交通运输营业税、契税等地方主流税种的征管，做到应收尽收。三是完善非税收入收缴管理模式，规范收缴程序，强化纳入预算管理的国有资产收益和土地收入等非税收入的征管，确保全年财政收入的完成。
（二）进一步优化支出结构，保障重点支出
在保证财政供养人员工资及时足额发放和机关正常运转的前提下，拉平县乡干部工资差距,实行乡镇干部工资县级统发。同时,继续加大农业、教育、城市建设、引黄补源、招商引资等重点工程项目的投入；大力支持新农村建设，积极推进农村新型合作医疗试点工作；加大对社会保障的支持力度，落实对社会弱势群体的救助，做到应保尽保。
（三）把握政策机遇，积极向上争取资金
充分利用国家实施稳健财政政策的机遇，千方百计争取全县有更多的重点项目挤入国家、省规划盘子。充分利用上级财政部门发展县域经济的各项优惠政策，积极向上争取资金。加快项目建设进度和产业结构调整步伐，推动技术进步和经济增长质量的提高，实现县域经济健康、协调可持续发展。
（四）深化财政改革，不断提高理财水平
一是完善国库集中收付制度,保证财政资金的安全有效运行，为预算单位提供简便快捷的服务。二是完善清财化债试点工作实施方案，进一步做好试点工作。三是围绕深化农村税费改革，按照省政府统一安排，积极开展农村综合改革试点工作。四是进一步调整完善县乡财政体制，理顺乡镇撤并后的县乡财政关系。五是加快“金财工程”建设步伐，提高计算机开发应用与财政核心业务结合的程度，改进理财方式，提高财政改革和管理效益。六是建立财政监管与支出绩效评价相结合的长效机制，开展财政专项资金支出绩效评价工作，提高财政资金的使用效益。
（五）加强队伍建设，提高财政干部整体素质
按照“依法理财、规范行政、运转高效、廉政为民”的要求，切实加强财政部门自身建设，不断完善管理制度，提高财政干部的服务和创新能力，切实转变工作作风，提高办事效率，不断提高财政干部的政治素质和业务素质，努力造就一批德才兼备的财政队伍。
各位代表，2006年的财政工作，挑战与机遇同在，困难与希望并存。我们决心在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的有效监督下，振奋精神，克服困难，与时俱进，科学理财，努力开创财政工作的新局面，为圆满完成2006年全县财政预算和财政工作任务，促进全县经济的加快发展和社会各项事业的全面进步做出新的、更大的贡献！