8月26日，受县政府委托，县审计局局长李辉向温县十四届人大常委会第26次会议作《关于2019年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。现将有关审计结果公告如下：

在县委、县政府和县委审计委员会的正确领导下，在县人大及常委会的监督支持下，全县审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，认真执行县人大有关决议，主动把审计工作重心融入全县经济社会发展大局，聚焦“三大攻坚战”，聚焦疫情防控和“放管服”政策落实，聚焦资金提质增效和保障改善民生，依法全面履行审计监督职责，扎实推进审计整改，充分发挥审计在党和国家监督体系中的“经济卫士”、“发展谋士”作用。

审计结果表明，2019年以来，全县各乡镇、县直各部门在县委、县政府的坚强领导下，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，全面落实“六稳”和“六保”工作任务，奋力推动高质量发展，县级预算执行和其他财政收支情况总体较好，全县经济社会呈现良好发展势头。

一是财政收入规模和质量进一步提升。全县完成一般公共预算收入9.12亿元，同比增长10.4%，其中税收收入完成6.69亿元，同比增长12.54%。争取新增政府债券资金2.38亿元，增长43.4%,为保障全县“六稳”、“六保”工作打下了较好的基础。

二是民生投入力度进一步加大。全县一般公共预算支出22.71亿元，其中民生领域支出占比超过78%，为促进民生提供有力的财政保障，人民群众获得感、幸福感进一步增强。

三是财税体制改革进一步深化。积极推进县人大预算联网监督工作，实现了省、市、县三级网络联通。加大盘活财政存量资金力度，收回以前年度财政存量资金1.9亿元；落实减税降费政策，减免各项税费1.55亿元。

四是“三大攻坚战”成果进一步显现。化解政府隐性债务2903万元，占全年目标的167%。投入财政专项扶贫资金2503万元，实施57个扶贫项目，提高贫困群众发展生产、增收脱贫的能力。投入污染防治资金1.36亿元，实施新蟒河河道治理、环城水系截污纳管等项目，积极推动节能减排，开展“双替代”改造，环保治理成效明显提高。

但审计也发现部分政策落实不到位、制度执行不严格、预算绩效管理体系不健全、资金管理不规范等问题，需要进一步加以改进和规范。

一、县级财政管理审计情况

县审计局按照上级审计机关的部署，今年首次实现县财政一级预算单位“全覆盖”审计，有效拓展了审计监督的广度和深度。

（一）县财政局组织预算执行审计情况

1.财政编制管理不够扎实。县级财政少安排预备费448.8万元，年初预算编制中2.61亿元财政资金未细化到具体单位。

2.财政资金管理不够严格。县级财政总预算借出财政资金新增余额3800万元；财政惠民资金141.68万元未纳入国库直接支付系统管理。

3.预算绩效管理的广度和深度需进一步加强。一是县级绩效管理体系不健全，未能实现政府收支全面纳入预算绩效管理，覆盖面过窄。二是预算绩效目标管理不规范，各行业主管部门没有建立绩效评价核心指标和标准体系。三是全过程预算绩效管理链条尚未建立，绩效评估、绩效运行监控、绩效评价及结果应用等机制还不健全。

（二）县级部门预算执行审计情况

1.资金使用管理不够规范。4个单位挪用项目资金用于办公费、人员经费等支出14万元。1个单位上年结转结余资金156.78万元未纳入本年度部门预算。5个单位使用不规范票据列支费用57.33万元。

2.收入管理执行不够严格。1个单位长期滞留土地出让金1.75万元，未上缴国库（已整改）。1个单位罚款和房屋租金17.5万元未按规定期限及时收缴。1个单位应缴未缴行政事业性收费15.07万元。

3.部分项目资金预算执行进度较慢。“中央财政第二批农业生产发展资金”年底结存846.9万元未及时使用。“2019年普通高中助学中央和省级奖补资金”年底结存87.78万元（已整改）。1个乡镇预算安排修路款15万元，工程未开工。

4.落实“过紧日子”要求不够到位。5个单位无派出单位公函列支公务接待费12万元。1个单位招待费支出应计未计招待费核算1.3万元。

5.资产管理不够严谨。4个单位政府购置固定资产16.8万元，未登记入账管理。2个单位未经评估价值的经营性租赁资产，未及时登记核算。2个单位已投入使用新建办公楼，因长期未进行竣工决算，未办理国有资产登记。2个单位经主管部门房屋资产调配移交后，登记管理主体未能及时变更，国有资产账实不符（已整改）。

（三）政府投资建设项目审计情况

1.项目审批程序执行不严格。5个项目存在立项、规划设计审批、土地预审、建设工程规划许可、水资源评价和水土保持评价等程序缺失。2个项目实施过程中工程内容变更，未按规定履行报批手续。1个单位政府采购项目未按合同约定预留质保金。

2.项目竣工财务决算缺失。3个项目在建设工程完工后，项目单位未编制财务竣工决算，不能准确反映项目实施结果，形成多计工程价款55.66万元。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）疫情防控款物及政策落实跟踪审计情况

从审计情况看，各乡镇各部门坚决贯彻落实党中央、国务院重大决策部署和县委、县政府有关要求，疫情防控各项政策措施落实较好，精准有效控制了县域疫情，人民群众的生命安全和身体健康得到全力保障。但仍存在防疫资金物资管理制度不完善、重点保障企业资金存在缺口、支持性电价政策宣传不到位等问题。县审计局坚持“提前介入、以审促改”的原则，在第一时间向县委县政府报送审计要情4篇，县领导作出重要批示后，相关部门高度重视，即知即改，采纳审计建议4个，促进2个单位建立健全资金管理、物资管理方面规章制度2项，落实企业优惠银行贷款资金300万元，协调银行贷款4000万元，为疫情防控和县域企业复工复产恢复经济发展提供了有力保障。

（二）“放管服”改革政策措施落实审计情况

1.精简行政审批改革不彻底。11个部门应取消未取消25项行政职权事项，14个部门应调整未调整21项行政职权事项，12个部门应承接未承接20项行政职权事项。

2.“双随机一公开”监管工作开展不到位。8个部门未按要求建立检查对象和执法检查人员名录库，6个部门未按要求制定本部门抽查规则和年度随机抽查计划。8个部门未按规定将双随机检查结果进行公示。5个部门未将422家涉及市场主体抽查结果进行公示。

3.“互联网+政务服务”推行审批服务集中办理不够完善。5个部门单位104项政务服务事项未实现部门审批职能向一个内设机构集中。3个单位9个事项行政审批服务事项应进驻未进驻同级实体政务大厅。

（三）盘活财政存量资金和闲置资产专项审计情况

县本级13个单位和11个乡镇及街道办事处项目结余资金和结转资金闲置2231.57万元长期未用，未能及时发挥资金效益。13个单位应退未退的涉企保证金共计897.86万元。3个单位往来资金长期挂账未清理的资金31.55万元。7个单位收取社保费、公积金等暂收的款项，长期未清理的共计23.26万元。审计期间财政部门已经收回闲置财政存量资金2231.57万元。

三、推动三大攻坚战审计情况

（一）财政风险管理审计情况

1.国有资产风险管理防范不到位。一是县级国有资产登记不准确。全县纳入国有资产登记管理的“公共基础设施”资产价值仅有3120万元，与实际不符。二是县级资产配置制度缺失，目前还是按照市级资产配置制度的规定对县级各部门各单位资产配置进行管理。

2.防范化解地方政府隐性债务风险还需进一步加强。2019年温县地方政府存量隐性债务化解任务金额1734.18万元，实际完成化解金额2903.1万元。

（二）扶贫资金审计情况

对部分扶贫项目进行了审计调查，审计结果发现的主要问题有，一是2个村民委员会扶贫项目设备租金13.8万元，至今尚未兑现贫困户也未及时用于脱贫攻坚。二是1个村民委员会服装加工车间项目共有22台设备闲置未用，2个村民委员会2个产业扶贫项目实际收益不足绩效目标的45%。三是2个村民委员会产业扶贫项目收益共计9.9万元，与村级经费混合管理核算。

（三）污染防治审计情况

1.主管部门落实监控监管职责履行不到位。2座加油站未安装三次油气回收装置，3个施工工地、70辆渣土运输车未实施在线监控，26家餐饮服务业油烟净化器未整改，1家散尘污企业无组织排放整治不到位。

2.散煤替代治理政策落实不彻底。1517户“双替代”供暖任务未按时完成，5户重复领取取暖设备5台，洁净型煤加工销售企业部分商品无销售去向，1家小型燃煤锅炉没有及时拆除到位。

3.工业污染源治理还需加强。4起大气污染群众举报案件落实不到位，19家企业未严格落实错峰生产规定，占比73.1%，16家涉气企业未完成污染源自动监控设施建设任务。

四、民生项目审计情况

（一）就业保障和养老事业发展审计情况

1.促进就业优先政策落实进展缓慢。一是主管部门未完成在岗职工培训目标，完成率仅为21%。二是部分就业培训资金补贴资料不合规，审核意见、签字盖章等要素不全。三是2019年度的失业金返还工作进展较为缓慢。审计期间，已拨付26家企业33.9万元。

2.敬老院经费资金管理不严格。2个敬老院接受捐赠的情况和受赠财产的使用、管理和特困对象供养资金及护理费支出情况等，未按要求公示接受社会监督。

（二）教育事业发展审计情况

1.第三期学前教育行动计划政策落实不到位。一是没有完成“每个县（区）建成1所省级示范幼儿园”的目标任务。二是有91所学校377名保教人员无证上岗。三是温县76所幼儿园未能达到“两教一保”最低配备要求。四是3所民办学校享受生均经费后，未按规定对部分学生足额免除学费共计11.39万元。

2.教育资金管理不规范。1个学校未按规定足额提取减免学费、设立校内奖助学金和特殊困难补助经费，从“家长促进会”捐赠款发放校内奖助学金31.47万元。

（三）医疗卫生事业发展审计情况

1.县级医院提质升级工作仍有薄弱环节。一是温县建成心电中心后，未及时建立医学影像诊断、检查检验、病理、消毒供应中心等覆盖县域资源共享的网络中心。二是1个医院39个临床医技科室负责人仅有副主任医师以上人员33个，人才队伍建设有待加强。三是1个医院门诊医技综合楼项目工程进展缓慢，未按时投入使用。

2.医院医疗服务质量管理不够规范。1个医院医院门诊、口腔科将医疗服务项目违规合并收费193.34万元。1个医院超标准收费、重复收取材料费用、多收床位费23.65万元。

五、审计整改情况

按照习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神和县委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的意见要求，县委审计委员会办公室、县审计局与县纪委监委、县政务督查建立了审计整改工作联合督查整改机制。通过联合督查整改方式，对各级审计机关审计问题未整改的事项180条，集中统一下发到责任单位。各单位对审计整改工作高度重视，目前25个责任单位已经整改事项178条，整改率98%，建章立制52个，收回财政资金1041.73万元，处分责任人 5名，6个单位对长期挂账资金1954.56万元采取了有效措施进行清查清理。

六、审计建议

（一）加强财政管理，统筹协调预算执行。进一步优化支出结构，压减一般性支出，盘活存量资金、严控增量，确保民生投入，推进“六稳”工作和“六保”任务。加快项目资金使用进度，提高预算执行质量。

（二）推进实施财政资金预算绩效管理，提升公共服务质量。推动加快全面预算绩效管理体系建设，实现绩效管理范围覆盖各部门各单位，覆盖所有政策和项目，覆盖预算管理各个链条，建立健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，实现预算和绩效管理一体化，优化财政资金配置，推动财政资金聚力增效。

（三）推进重大政策落地见效，着力保障改善民生。进一步加强“放管服”改革，优化营商环境，规范行政审批。进一步提高“减税降费”政策落实成效，清理规范企业收费。支持打好“三大攻坚战”，强化化解债务风险力度，摸清国有资产资源“家底”，加强扶贫项目绩效管理，加大污染防治投入，完善污染治理和环境保护长效机制。

（四）完善内部审计制度，加强内部审计监督。加强内部审计机构建设，建立完善单位主要负责人直接分管内部审计工作制度、内部审计发现问题整改和成果运用制度，促进单位经济决策科学化、内部审计管理规范化、风险防控常态化，不断提高内部审计工作的质量和水平。

县审计局在县委、县政府和县委审计委员会的坚强领导下，坚决贯彻落实县委、县政府决策部署，自觉接受县人大的监督，依法履行审计监督职责，持续弘扬“崇文尚武、创新创造、时不我待、追求卓越”的新时代温县精神，为推进我县高质量发展，谱写新时代更加出彩新篇章贡献审计力量！