根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，温县审计局派出审计组，自2021年3月4日至2021年6月11日，对2020年度县级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2020年，温县本级一般公共预算收入完成9.60亿元，一般公共预算支出完成25.03亿元。

二、审计评价意见

审计结果表明，2020年县本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。县财政及各预算单位提供的会计资料及相关材料基本真实地反映了2020年县本级财政和部门预算执行情况，预算收支基本遵守了预算法和相关法律法规，财政管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。但审计也发现一些政策贯彻落实不到位、财政管理不规范、财政资金绩效管理不全面、制度机制不完善、项目推进缓慢等问题，需要进一步加以改进和规范。

三、审计中发现的主要问题

（一）财政组织预算管理中存在的问题

1、部分项目预算不细。

2、存量暂付款清理风险大。

3、政府采购项目信息采集和监督制度不完善。

4、政府采购项目与预算管理脱节。

5、政府采购项目合同签订管理不规范。

6、政府采购资金管理不严。

7、财政票据使用管理控制不严格。

8、预算绩效管理部门未进行项目信息采集。

9、预算绩效评价覆盖面偏低。

10、部分项目运行经费压减不到位。

（二）部门预算执行中存在的问题

1、公共资金监管不到位。

2、工程价款结算报告质量存在重大隐患。

3、发热哨点提前支付工程款。

4、应退未退居民医保重复缴费。

5、追加工程项目价款结算依据不充分。

6、工程项目违约风险大。

7、部分政府采购项目涉嫌串标。

8、部分预算单位项目预算绩效目标编制率偏低。

9、部分预算单位预算绩效指标设置不科学。

10、绩效运行监控管理机制不完善。

11、个别项目建设推进滞后。

12、部分预算单位上级专项资金闲置。

（三）重大民生和重点资金管理使用中存在的问题

1、温县抗疫特别国债资金管理使用不规范。

2、个别项目推进缓慢，新增债券资金未及时形成实物工作量。

3、易地建设费未发挥资金效益，人防工程档案管理不规范。

4、“两癌”免费筛查资格审核不严，应退未退婚前保健项目资金。

5、违规发放培训补贴和失业补助金，部分就业培训资金补贴资料审核不合规，部分就业创业信息系统模块未使用。

（四）国家政策落实方面存在的问题

1、教师周转宿舍项目施工进度缓慢，扩大支出范围支付个人应负担的费用。

2、高标准农田管理管护不到位，温县地理标志农产品保护工程进展缓慢，老旧小区污水井未按规范要求施工。

四、审计处理情况和建议

针对以上问题，县审计局已依法出具审计报告。对财政预算编制、财政预算执行、部门预算执行、地方债券资金、抗疫特别国债资金、促进就业优先政策落实等方面的问题提出了明确的处理意见和整改要求。并提出了以下审计建议：

（一）继续深化财政体制改革。加强财政制度建设，防范化解财政风险。优化政府营商环境，确保财政经济稳健运行。完善财政票据监管制度，规范财政票据使用。推进全面预算绩效管理，落实预算绩效管理责任，提高财政资金绩效，提高各单位各部门预算绩效管理意识。

（二）加强部门预决算管理。依法提高预算编制、执行的科学性、精确性和合理性。严格执行部门预算，加大落实“政府过紧日子，让群众过稳日子”的要求，提高财政管理水平。健全政府采购制度，规范采购行为。完善公共资金监督管理体系，提高资金使用效率避免闲置。

（三）提高民生项目和重点资金管理水平。完善预算部门的内控制度，加强内部审计监督。强化教育、医疗、涉农资金等关系群众切身利益的民生资金的管理使用，完善各项民生资金管理制度，健全监督通报制度和整改落实情况反馈制度。健全财政资金全过程监管体系和问责机制，加大债券等重点资金管理，助推项目开展，控制财政资金使用成本。

五、审计发现问题的整改情况

审计共计查出问题38个，移送主管部门问题线索2个，上报审计专报5期。目前17个责任单位已经整改37条，整改率97%。其中：建章立制完善制度共计9个，收回财政资金33.52万元，归还原渠道资金711.06万元。

具体整改情况由被审计单位自行向社会公告。